原标题：装修业会计分录大全等你来看！ 上一篇我们讲了关于装修业的会计分录的流程以及每个分类内容。这一篇给大家整理了装修业主要的会计分录及公式。希望对大家有帮助。 主要会计分录
银行存款基准利率(qdii)
1. 收到资金 附件：银行回单、验资报告、借款合同等 借：银行存款 贷：其他应付款（实收资本、短期借款）
2. 预收发包方工程款
2. 预收发包方工程款 附件：银行回单、收款收据，缴款书等 借：银行存款 贷：预收账款-客户 借：应交税费-预交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加等 应交税费-应交所得税 贷：银行存款
材料采购入库材料入库未收到发票
3. 材料采购入库 材料入库未收到发票 附件：验收单、材料清单、入库单 借：原材料--主材（不含税） 原材料--辅材（不含税） 原材料--五金电料（不含税） 贷：应付账款-暂估-XXX单位 （2）收到发票，分录红字冲回金额为负数。附件：发票 借：原材料--主材 （红字冲回） 原材料--辅材 （红字冲回） 原材料--五金电料 （红字冲回） 贷：应付账款--XXX单位 （3）借：原材料--主材 原材料--辅材 原材料--五金电料 应交税费--待认证进项税额（应交增值税---进项税） 贷：应付账款--供应商
4. 付材料款 附件：银行回单、结算单、合同 借：预（应）付账款-客户 贷：银行存款
原材料出库单借：工程施工-合同成本--直接材料
5. 原材料出库 附件：出库单 借：工程施工-合同成本--直接材料 工程施工-合同成本--其他直接费用 工程施工-合同成本--间接费用 贷：原材料--主材 原材料--辅材 原材料--五金电料
销售剩余下期单，收款收据，发票（1）
6. 销售剩余原材料 附件：出库单，收款收据，发票 （1）借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 （2）借：其他业务成本 贷：原材料-主材 原材料-辅材 原材料-五金电料
7.发生当月劳务分包费用 附件：劳务结算单、工资表等 借：工程施工-合同成本--人工费 贷：应付账款--XXX单位8.支付劳务费用 附件：劳务发票、银行回单 借：应付账款--XXX单位 贷：银行存款9. 当月发生机械使用费 附件：银行回单、付款申请单、施工机械费用结算单、发票 （1）月底结算，暂估入账 借：工程施工-合同成本--机械使用费（不含税） 贷：应付账款-暂估应付款-客户 （2）收到专票 借：工程施工-合同成本--机械使用费（红字冲回） 贷：应付账款-暂估应付款-客户（红字冲回） （3）收到专票 借：工程施工-合同成本--机械使用费 借：应交增值税－待抵扣进项税额 贷：应付账款-应付机械款-XXX单位 （4）付款 借：应付账款--供应商-XXX单位 贷：银行存款 10. 报销招待、差旅、油费及过路费等 附件：发票、费用报销审批单 借：工程施工-合同成本-间接费用-－各明细科目 应交增值税－待认证进项税额（应交增值税---进项税） 贷：其他应收款-备用金-个人 银行存款等 11、确认分包工程成本及付款 附件：工程进度确认单、发票、付款申请单、合同、银行回单、工程进度确认单、承包方收款收据 （1）工程进度确认，暂估入账 借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（不含税） 贷：应付账款-暂估-客户 （2）收到分包方专票 借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（红字冲销） 贷：应付账款-暂估-客户（红字冲销） （3）借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目 借：应交增值税－待认证进项税额（应交增值税---进项税） 贷：应付账款-XXX单位 （4）支付分包工程款 借：应付账款-XXX单位 贷：银行存款 12. 固定资产、低值易耗品采购入库 附件：采购申请单、入库单、出库单、发票、验收单、折旧明细表 （1）购入资产 借：固定资产-生产设备等 低值易耗品 应交税费-应交增值税-待认证进项税额（应交增值税---进项税） 贷：银行存款 （2）月末计提折旧 借：工程施工-合同成本-其他直接费用-工程项目（生产用） 工程施工-合同成本-间接费用－折旧及摊销-工程项目（非生产用） 贷：累计折旧 13、当月已经缴纳应交增值税额 附件：交税凭证、银行回单 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 14. 计提工资费用及发放工资 附件：工资表、银行回单 （1）计提项目管理人员工资 借：工程施工-合同成本--间接费用－职工薪酬 贷：应付职工薪酬 （2）计提生产人员福利费、教育经费及统筹 借：工程施工-合同成本--直接人工 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬-职工教育经费 应付职工薪酬-统筹-养老 应付职工薪酬-统筹-医疗 应付职工薪酬-统筹 -失业 应付职工薪酬-统筹-生育 应付职工薪酬-统筹-工伤 应付职工薪酬-统筹-住房公积金 应交税费-个人所得税 （3）发工资 借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 （4）交社会统筹 借：应付职工薪酬-统筹-养老 应付职工薪酬-统筹 -医疗 应付职工薪酬-统筹 -失业 应付职工薪酬-统筹-生育 应付职工薪酬-统筹-工伤 应付职工薪酬-统筹-住房公积金 贷：银行存款 （5）交个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 15. 按合同约定办理结算金额并收款 附件：银行回单、结算单1、结算 借：应收账款-结算款-客户（预收账款） 贷：工程结算-工程项目 应交税费-待转销项税2、收款 借：银行存款 贷：应收账款-结算款-XXX单位（预收账款）3、若开专用发票所开金额结转销项税 借：应交税费-待转销项税 贷：应交税费－应交增值税－销项税 16. 按月确认收入、成本和毛利 附件：（自制）收入成本毛利明细表（进群用户可以向群主申请） 借：主营业务成本-工程项目 工程施工-合同毛利-工程项目 贷：主营业务收入-工程项目 17.计提税金 借：税金及附加 所得税 贷：应交税费--应交应交城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --价格调节基金 --地方水利建设基金及其他基金 --企业所得税等 18.结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 贷：本年利润 19.结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本- 税金及附加等 所得税 20. 合同完工后结算 附件：结算书 借：工程结算--工程项目 贷：工程施工-合同毛利--工程项目 工程施工-合同成本-结转数--工程项目 如果您觉得有用，不如分享收藏吧！返回，查看更多 责任编辑：
